Таза акча агымынын аныктамасы компаниянын каржылык абалын талдоодо колдонулат. Бул көрсөткүч ар бир отчеттук мезгилдин аягында эсептелет жана каражаттарды алуу менен алардын сарпталышынын айырмасын мүнөздөйт.
Нускамалар
1 кадам
Ишканада накталай акча агымын эсептөө ыкмасы анын каржы бөлүмдөрү тарабынан акча каражаттарынын келип түшүшүн жана чыгымдалышын контролдоодо жана уюмдун финансылык тең салмактуулугун талдоодо колдонулат. Муну мыйзамдуу отчетторду түзүүдө гана эмес, ар бир белгилүү мезгил өткөндөн кийин, мисалы, төрттөн бир бөлүгүндө жасоо сунушталат.
2-кадам
Таза акча агымы ишкананын оң жана терс агымынын ортосундагы айырманы көрсөтөт. Акчанын оң агымы - бул накталай түшүүлөрдүн суммасы, ага төмөнкүлөр кирет: компаниянын негизги, инвестициялык жана каржылык ишинен түшкөн киреше. Терс акча агымы - бул, тиешелүүлүгүнө жараша, уюмдун негизги, инвестициялык жана каржылык иш-чараларын жүзөгө ашырууда сарпталган каражаттардын жалпы жыйынтыгы.
3-кадам
Ишкананын негизги (өндүрүштүк) иши кирешенин негизги булагы болуп саналат, ошондуктан иштин бул түрүнөн акча каражаттары түшүмү (товарларды же кызматтарды) сатуудан түшкөн киреше болуп саналат. Негизги багытта каражаттарды сарптоо - жеткирүүчүлөргө жана подрядчиктерге төлөө, чийки заттарды, материалдарды, жарым фабрикаттарды, жабдууларды ж.б.
4-кадам
Уюмдун инвестициялык иши узак мөөнөттүү активдерди сатып алуу же сатуу, ошондой эле мурунку мезгилде салынган инвестициялардан пайда алуу менен байланыштуу. Акчанын кирешеси бул учурда дивиденддерди жана пайыздарды алуу болуп саналат, ал эми чыгашалар - бул материалдык эмес активдерди сатып алуу, мисалы иштөөгө лицензия алуу, автордук укукка ээ болуу, жер ресурстарын пайдалануу укугу ж.б. келечекте пайда табуу максатында каржылык салымдар.
5-кадам
Компаниянын каржылык иш-аракеттери, иш-аракеттердин дагы эки түрүн колдоо үчүн анын капиталын көбөйтүүгө багытталган. Акчанын кирешеси бул учурда кыска же узак мөөнөттүү насыяларды алуу жана ишкананын акцияларын сатуудан түшкөн киреше болуп саналат. Чыгымдардын агымы - акционерлерге дивиденддерди төлөө жана алынган насыяларды жана карыздарды жарым-жартылай же толугу менен төлөө.
6-кадам
Ошентип, накталай акча агымы ишкананын негизги каржылык көрсөткүчү болуп саналат, ал анын финансылык туруктуулугун так көрсөтүп турат жана анын рыноктогу өсүшүн мүнөздөйт. Таза акча агымы белгилүү бир мезгилге (отчеттук мезгилге) эсептелет.
