Өтүмдүүлүк деп менчик баалуулуктарынын айрым түрлөрүнүн баланстык наркын жоготпостон акча түрүнө өтүү жөндөмдүүлүгү түшүнүлөт. Өтүмдүүлүк кыска мөөнөттүү милдеттенмелерди учурдагы активдер менен жабууну өз убагында камсыз кылат. Күндөлүк ликвиддүүлүктү эң тез өтүмдүү каражаттарды жана тез ликвиддүү активдерди эң кечиктирилгис милдеттенмелер жана кыска мөөнөттүү милдеттенмелер менен салыштыруу жолу менен аныктоого болот.
Ал зарыл
Калькулятор, талданган ишкананын балансы (форма No1)
Нускамалар
1 кадам
Учурдагы ликвиддүүлүк коэффициентин табыңыз - формула боюнча бардык жүгүртүлүүчү активдердин кыска мөөнөттүү милдеттенмелерге карата катышы катары эсептелген Ktl: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, мында D - кассада жана банк эсептеринде накталай акча;
Борбордук банк - баалуу кагаздар (кыска мөөнөттүү каржылык салымдар);
DZ - дебитордук карыз;
MZ - запастар;
KO - кыска мөөнөттүү милдеттенмелер (насыялар, карыздар жана кредитордук карыздар). Же формула боюнча: Ktl = TA / KO, бул жерде TA күндөлүк активдер (баланстын 2-бөлүмү).
2-кадам
Эсептөөнүн натыйжалары боюнча, ушул көрсөткүчтүн стандарттык маанисин коюңуз, ал кеминде 2 болушу керек.
Учурдагы ликвиддүүлүк коэффициенти ишкананын дебитордук карызын төлөөгө гана эмес, зарыл болгон учурда материалдык жүгүртүү каражаттарын сатуу учурунда да төлөө мүмкүнчүлүгүн көрсөтөт.
3-кадам
Эгерде эсептөөнүн жыйынтыгы боюнча баланстын түзүмү канааттандырарлык болсо, анда бул учурда кийинки үч айдагы төлөө жөндөмдүүлүгүн жоготуу коэффициентин төмөнкү формула менен эсептеңиз: Жылдын аягындагы Ktl + 3/12 * (Жылдын акырында Ktl - жыл башында Ktl) / 2, мында Ktl - учурдагы ликвиддүүлүк коэффициенти;
3 - чейрек (3 ай);
12 жыл (12 ай).
Стандарттык маани кеминде 1 болушу керек.
