Каражаттарды уюмдун кассасына кайтарып берүү учурларынын бири, пайдаланылбаган акча каражаттарынын келип түшкөндүгүн отчет берүүчү адам каттоосу. Башка накталай операциялар сыяктуу эле, ал үчүн дагы айрым документтер даярдалууга тийиш.
Нускамалар
1 кадам
Ушул кырдаалда жооптуу адам болгон кызматкерден алдын-ала отчет түзүп берүүсүн сураныңыз. Документте, башка реквизиттерден тышкары, пайдаланылбаган каражаттын суммасы көрсөтүлүшү керек. Кызматкер накталай жана / же сатуу дүмүрчөктөрүн, аванстын сарпталган суммасына чектерди тиркөөгө милдеттүү. Даярдалган алдын-ала отчетко башкы бухгалтер менен кол коюп, компаниянын жетекчиси тарабынан бекитилет.
2-кадам
Киргизилген накталай ордерин бирдиктүү KO-1 формасы боюнча түзүңүз (кол менен атайын бланкта же ЖКны колдонуу менен). Документтин бардык керектүү маалыматтарын толтуруңуз.
3-кадам
Анын номерин тартипке жана түзүлгөн күнүнө коюңуз. "Дебет" сабына 50-эсепти көрсөтүңүз. Эгерде сиздин уюмда өзүнчө түзүмдүк бөлүмдөр бар болсо, анда документте бөлүмдүн коду көрсөтүлүшү керек. "Корреспонденттик эсеп" сабына 71-эсепти киргизиңиз, эгерде ал үчүн аналитикалык эсептер ачылган болсо, анда "аналитикалык эсеп коду" талаасында анын номерин көрсөтүңүз.
4-кадам
Келген каражаттын көлөмүн жаз (сан менен). Бул учурда максаттуу код көрсөтүлбөйт. Кассага максаттуу каржылоо акчасы келип түшкөн учурда талап кылынат.
5-кадам
"Кабыл алынган" сабында аты-жөнүңүздү көрсөтүңүз. акча салуучу жооптуу адам. "Акчаны алуу боюнча операциянын негизи" - "Аванстын пайдаланылбаган суммаларын кайтарып берүү" сабына жазыңыз. Андан кийин, баш тамга менен жазылган сөздөрдө, кассага кайтарылган сумманы көрсөтүңүз. Бош орунду сызып салыш керек.
6-кадам
Бул операция КНСке туура келбегендиктен, "КНС салыгынын ставкасы жана суммасы (сандар менен)" сабына "КНС салыгы жок" деп жазыңыз. "Тиркемеде" акча келип түшкөн документтин аталышы, номери жана датасы жазылат (бул учурда - "_" _ "баштапкы № _).
7-кадам
Документтин (дүмүрчөктүн) жыртык бөлүгүн мөөр менен бекитүү. Сарпталбаган аванстын калдыгын кабыл алыңыз жана кассага акчаны кайтарып берген жооптуу адамга квитанция бериңиз.
8-кадам
Берилген кредитти кассалык чектердин жана кассалык квитанциялардын реестрине каттаңыз (КО-3 формасы). Андан кийин кассанын отчетуна тапшырыңыз.
9-кадам
Төмөнкү бухгалтердик жазуунун жазуусун жүргүзүңүз: 50 "Касса" счетунун дебети, 71 "Эсеп берүүчү жактар менен эсептешүүлөр" счетунун дебети - пайдаланылбаган аванс кассага кайтарылды.
