Банк эсептери бар ишкерлер жана ишканалар экономикалык мамилелердин жүрүшүндө келип чыккан акчалай милдеттенмелер боюнча төлөмдөрдү көбүнчө накталай эмес түрдө жүргүзүшөт. Бирок накталай эсептешүүлөрсүз ар дайым эле боло бербейт, анткени эмгек акыны төлөө, жол акысын төлөө жана товарларды же кызматтарды калкка сатуу накталай акчаны колдонууну камтыйт.
Нускамалар
1 кадам
Накталай эсептешүүлөр - бул жумуштарды, кызмат көрсөтүүлөрдү же товарларды сатуу үчүн ишкерлерге же ишканаларга таандык акча каражаттары менен жүргүзүлүүчү төлөмдөр. Каражаттарды алуу, сарптоо жана сактоо үчүн уюмдарда жабдылган кассасы болушу керек.
2-кадам
Уюмдардын накталай каражаттары, анын ичинде банкка келип түшкөндөр, иш учурунда пайда болгон муктаждыктарды канааттандырууга жумшалышы мүмкүн. Уюмдун кассасынан накталай акча каражаттарын эсептен чыгаруу боюнча эң кеңири жайылган операциялар:
- уюмдун кызматкерлерине эмгек акыларды, жөлөкпулдарды жана бонустарды төлөө;
- акча каражаттарын банкка жеткирүү;
- айыл чарба продукциясын сатып алуу;
- иш сапардык чыгымдар;
- ишкердик жана өндүрүштүк муктаждыктар үчүн чыгым операциялары.
3-кадам
Кассадан акча каражаттарын алуу чыгым документтеринин негизинде гана жүргүзүлөт: кассалык ордерлер, эмгек акы төлөө ведомосттору. Штаттык таблицага кирбеген адамдар үчүн эмиссия ар бир адам үчүн чыгарылган чыгымдардын буйруктарына ылайык жүргүзүлөт. Жеке адамдарга чыгым документтери боюнча накталай акча каражаттарын берген учурда, кассир ал адамды аныктоо үчүн паспорт талап кылышы керек.
4-кадам
Чыгымдар жөнүндө маалымкатта көрсөтүлгөн адамга гана берилиши мүмкүн. Башка адамга берүү кассалык документтерде калган ишеним каттын негизинде гана жүргүзүлөт. Акчаны кассадан чыгаруу чыгым документинде алуучунун колу коюлбаса дебеттелбейт, анткени бул чыгым операциялары менен байланышкан ар кандай документтердин аткарылышынын милдеттүү критерийи болуп саналат.
5-кадам
Акча каражаттарын эсепке алуу алынган кирешелердин, кассада калган акча каражаттарынын жана банктан алынган каражаттардын эсебинен жүргүзүлүшү мүмкүн. Отчеттук каражаттарды берүү мурда берилген суммалар жөнүндө отчет берүү шартында гана жүзөгө ашырылат. Эсептен чыгаруу каражаттарды алган кызматкер "Акча каражаттарын пайдалануу жөнүндө отчетту" тапшыруу менен сарпталган акча каражаттары жөнүндө отчет бергенден кийин жүргүзүлөт.
6-кадам
Ишкананын кассасында сакталган акчалар жалпысынан ишканада белгиленген чектен ашпашы керек, ишкананын учурдагы эсептерине чегерүү үчүн уюм тейленип жаткан банкка берилиши керек.
