Төлөө жөндөмдүүлүгү - бул ишкананын карыздык милдеттенмелерин өз убагында төлөөгө жөндөмдүүлүгү. Жакшы финансылык абалда, ал туруктуу төлөөгө жөндөмдүү, начар менен - мезгил-мезгили менен же биротоло төлөөгө жөндөмсүз. Идеалдуу вариант - компаниянын ар дайым болгон милдеттенмелерин төлөөгө каражаты болгондо.
Нускамалар
1 кадам
Ишкананын төлөө жөндөмдүүлүгүн аныктоо үчүн бир катар коэффициенттерди эсептеңиз. Уюмдун экономикалык ишмердүүлүктү жүзөгө ашыруу жана кечиктирилгис милдеттенмелерди өз убагында чечүү үчүн зарыл болгон жүгүртүү каражаттары менен жалпы камсыздоосу учурдагы ликвиддүүлүк коэффициентин чагылдырат. Ал даяр өнүмдөрдү, чийки заттарды жана материалдарды, акча каражаттарын, дебитордук карызды камтыган жүгүртүү каражаттарынын ишкананын эң кечиктирилгис милдеттенмелерине (кредитордук карыз, кыска мөөнөттүү насыялар жана карыздар) катышы катары аныкталат.
2-кадам
Ишкананын төлөө жөндөмдүүлүгү, ошондой эле өзүнүн жүгүртүлүүчү каражаттарынын катышы менен мүнөздөлөт. Аны эсептөө үчүн төмөнкү формуланы колдонуңуз: Cob = SOS / OA, бул жерде SOS сиздин жүгүртүү капиталыңыз; ОА - ишкананын жүгүртүү каражаттары.
Менчик жүгүртүү каражаттары менчик капиталы менен узак мөөнөттүү эмес активдердин ортосундагы айырма катары эсептелет жана ишкананын жүгүртүү активдерин түзүү үчүн зарыл болгон өз каражаттары бар экендигин көрсөтөт. Өз жүгүртүү каражаттары менен камсыздоонун катышы компаниянын жүгүртүлүүчү каражаттарынын кайсы үлүшү өз булактарынын эсебинен түзүлүп жаткандыгын көрсөтөт.
3-кадам
Эсиңизде болсун, эгерде жок дегенде бир шарт аткарылса, ишкана кудуретсиз деп эсептелет: учурдагы ликвиддүүлүк коэффициенти 2ден аз болсо же капиталдын коэффициенти 0, 1ден ашпаса.
4-кадам
Эгерде ушул көрсөткүчтөрдүн жок дегенде бири стандартка туура келбесе, анда төлөө жөндөмдүүлүгүн калыбына келтирүү коэффициентин эсептеңиз. Ал учурдагы ликвиддүүлүк коэффициентинин анын стандарттык маанисине болгон катышы катары аныкталат:
Kv = (Ktl k + 6 / T (Ktl k- Ktl n)) / 2, мында
Ктл к - отчеттук мезгилдин акырына карата учурдагы ликвиддүүлүк коэффициенти;
Ктл н - отчеттук мезгилдин башындагы учурдагы ликвиддүүлүк коэффициенти;
T - отчеттук мезгил;
6 - төлөө жөндөмдүүлүгүн калыбына келтирүү үчүн стандарттуу мезгил.
Эгерде төлөө жөндөмдүүлүгүн калыбына келтирүү коэффициенти 1ден ашып кетсе, бул компаниянын 6 айдын ичинде өзүнүн төлөө жөндөмдүүлүгүн калыбына келтирүүгө реалдуу мүмкүнчүлүгү бар экендигин көрсөтөт.
