Берилген эсеп-фактура кардарлардын бухгалтерия бөлүмү үчүн кызматтарыңыз же товарларыңыз үчүн акы төлөөнүн негизги негизи болуп саналат. Эгер бизнес ишиңизди текшерүүгө келе турган болсок, анда эсеп-кысаптын болушу башка документтердин (келишимдин, актылардын) жоктугун толуктай алат, бирок толук топтому болгону жакшы. Бул документти даярдоо сезилгендей кыйын деле эмес. Бухгалтердик билим берүү, албетте, талап кылынбайт.
Нускамалар
1 кадам
Эсеп-фактураны чыгаруу жана чыгармаларды же товарларды же кызматтарды кабыл алуу-өткөрүп берүү актысын түзүү үчүн сиз каалаган тексттик редакторду колдоно аласыз. Бирок муну Exel же атайын бухгалтердик программа менен жасаганыңыз оң. Алар жалпы сумманы эсептөөдө ката кетирүү ыктымалдыгын жок кылышат, анткени аны автоматтык түрдө өндүрүшөт.
2-кадам
Аталышы катары "Эсеп-фактура" сөзү колдонулат (биринчи саптын ортосуна чоң тамгалар менен), ага берилген номери жана датасы берилет. Төмөнкү сапта, эгерде келишим болсо, адатта, анын чыгуучу маалыматтары келтирилет, мисалы, "2011-жылдын 2-февралындагы No1-РК акы төлөнүүчү кызматтарды көрсөтүү келишимине".
3-кадам
Андан кийин, сиз тараптардын юридикалык даректерин жана банк реквизиттерин биринчи өзүңүздүн, андан кийин кардарыңыздын жардамы менен бересиз. Сиз өзүңүздү "Алуучу" деп атай аласыз, ал эми экинчи тарап "Төлөөчү", "Подрядчик" жана "Кардар" деген сөздөр же келишимде көрсөтүлгөн башкалар дагы кабыл алынат.
Кеченин аталышы кош чекит менен коштолот, андан кийин анын аты-жөнү, юридикалык дареги жана реквизиттери.
4-кадам
Эсеп-фактуранын кийинки бөлүгү таблица болуп саналат: ирети боюнча номери, товардын же кызматтын аталышы, чен бирдиги, саны, баасы жана суммасы (баа өлчөө бирдигинин санына көбөйтүлөт).
Проценттер, килограмм, тонна, кутучалар, даана, тексттик белгилердин саны, кырдаалга жараша, боштукка жана боштукка жараша, өлчөө бирдиги катары колдонулушу мүмкүн.
Ар бир көрсөтүлгөн кызматтын же жеткирилген товардын, аткарылган иштин аталышы башка документтердегидей формулировкаланууга тийиш: келишим, эсеп-фактуралар, актылар ж.б.
5-кадам
Таблицанын эң төмөнкү сабында, "Бардыгы" деген сөздөн кийин, эсеп-фактура боюнча төлөнө турган жалпы сумманы, рубль жана копеек же башка валюта менен көрсөтүшүңүз керек. Төмөндө КНСти кошкондо сумма келтирилген.
Эгерде сиз КНС төлөөчү эмес болсоңуз, анда бул салыктын алынбагандыгын жана мунун себебин көрсөтүшүңүз керек. Көбүнчө мындай деп жазылат: "КНС алынбайт, анткени Подрядчик (Алуучу) салык салуунун жөнөкөйлөтүлгөн тутумун колдонот", андан кийин тиешелүү билдирүүнүн чыгуучу маалыматтары кашаанын ичинде көрсөтүлөт: документтин аталышы, номери, берилген күнү жана берилген орган (Сиздин аймактык салык кызматыңыз).
Мисалы: "2011-жылдын 1-октябрындагы No 111 билдирүү, Москвадагы IFTS-15."
6-кадам
Таблицанын ылдый жагында, "Төлөнө турган жалпы сумма" деген сөздөрдөн кийин жана чекиттүү сөз менен айтканда, төлөмдүн акыркы суммасын рубль жана копейкалар менен көрсөтүңүз.
Уюмдун жетекчиси жана башкы бухгалтери эсеп-фактурага кол коюшу керек. Эгерде бухгалтер жок болсо, жетекчи же жеке ишкер экөөнө тең кол коет.
Документ ошондой эле мөөр менен күбөлөндүрүлөт.
7-кадам
Эсеп-фактураны төлөөчүгө факс же курьер аркылуу жөнөтсөңүз болот.
Документ сканерден өткөрүлүп, Интернет аркылуу жөнөтүлүп, төлөм ушул негизде жүргүзүлсө, кеңири жайылган вариант болуп саналат. Түпнуска почта аркылуу жөнөтүлөт же чабарман аркылуу жөнөтүлөт.
