Пландоо - бул акча агымын башкаруу процессинин ажырагыс бөлүгү. Бул ишканадагы чыныгы каржылык абалды көрүүгө, анын төлөө жөндөмдүүлүгүн баалоого жана керектүү божомолдорду түзүүгө мүмкүндүк берет. Финансылык пландаштыруу инструменттеринин бири болуп, төлөмдөрдүн календарынын даярдалышы саналат.
Ал зарыл
кредитордук жана дебитордук карыздар боюнча маалыматтар
Нускамалар
1 кадам
Төлөм календарында компанияга накталай түшүүлөр жана анын төлөмдөрү жөнүндө маалыматтар камтылган. Адатта, квартал сайын, айларга же кыска мезгилдерге бөлүнүп түзүлөт. Аны колдонууда өндүрүштүн, товардык-материалдык баалуулуктардын, дебитордук жана кредитордук карыздардын абалын көзөмөлдөө керек. Ал кыска мөөнөттүн ичинде акча жүгүртүүнүн планын билдирет жана ишкананын мүмкүнчүлүктөрүнүн чегинде бекитилет.
2-кадам
Календардын биринчи бөлүмүндө чыгымдар чагылдырылат, б.а. бардык алдыдагы төлөмдөр жана которуулар, экинчисинде - күтүлүп жаткан түшүүлөр. Алардын ортосунда теңчиликтин болушу жана эң жакшы дегенде кирешенин чыгымдан ашып кетиши зарыл. Анын негизги максаты - компанияда керектүү каражат жетишпесе, келип түшүүлөр менен төлөмдөрдүн ортосундагы ажырымдарды болтурбоо.
3-кадам
Төлөм календарын колдонуу менен каржылык каталарды, каражаттын жетишсиздигин, резервдерди аныктоого мүмкүнчүлүк берет. Негизги терс жагдайлардын себептерин түшүнүүгө жана аларды жоюу чараларын аныктоого жардам берет. Аны түзүү үчүн төмөнкү документтер талап кылынат: өнүмдөрдү сатуу планы, өндүрүштүк чыгымдардын сметасы, келишимдер, эсеп-фактуралар, капиталдык салымдар планы, эмгек акыны төлөө графиктери, уюмдун эсеп тиркемелери тиешелүү тиркемелер менен.
4-кадам
Төлөм календарын түзүү процесси бир нече этаптан турат. Биринчиден, сиз пландаштыруу мезгилин тандашыңыз керек. Бул чейрек, бир ай, он жыл, ал тургай бир жума болушу мүмкүн. Экинчиден, сатуунун пландаштырылган көлөмү тандалган мезгилдеги өндүрүштүн көлөмүнө жана баланстагы өзгөрүүлөргө жараша аныкталат. Үчүнчүдөн, мүмкүн болгон акча агымынын суммасы эсептелет. Андан кийин, күтүлүп жаткан чыгымдар бааланат жана баланс аныкталат. Ал алынышы керек болгон суммалар менен каралып жаткан мезгилдеги чыгымдардын ортосундагы айырманы билдирет. Жыйынтыктын жыйынтыгында, ишканада каражаттын жетишсиздиги же ашыкчадыгы аныкталды.
5-кадам
Кирешелер менен чыгашалардын күтүлүүчү сальдосу каражаттардын коопсуздук минималдуу запасы менен салыштырылат. Эгерде пландаштырылган төлөмдөрдүн наркы эсептердеги калдыктарды эске алуу менен түшүүлөрдөн көп болуп чыкса, анда бул каржылык абалдын начарлашын көрсөтүшү мүмкүн. Артыкчылык ишкананын туруктуу иштешин жана анын төлөө жөндөмдүүлүгүн күбөлөндүрөт.
6-кадам
Төлөмдөрдүн календары кредитордук жана дебитордук карыздарды башкарууга, акча каражаттарынын агымы жөнүндө маалыматты тез арада алууга, кыска мөөнөттүү насыяга муктаждыкты аныктоого жана төлөмдөр жана эсептешүүлөр учурунда айырмачылыктарды болтурбоого мүмкүндүк берет.
