Факторинг - бул банк тарабынан кийинкиге калтырылган төлөмдөрдүн негизинде иштеген компанияларга көрсөтүлүүчү кызматтардын жыйындысы. Компаниянын көз карашы боюнча, факторинг - бул дебитордук карыздарды талап кылуу.
Факторингдин түрлөрү
Факторинг ишкерлер арасында барган сайын популярдуу болууда. Факторинг рыногунун бардык катышуучулары үчүн артыкчылыктар айдан ачык - сатуучу кошумча жүгүртүү капиталын алат, сатып алуучу кийинкиге жылдырылган төлөмдү алат, банк комиссия алат жана каражат берет. Факторинг 43-берене менен жөнгө салынат. Россия Федерациясынын Жарандык кодекси "акчалай талаптын өтүшүнө каршы каржылоо".
Купуя факторинг кызматтарынын баасы ачык факторинг кызматтарынын баасынан жогору, анткени бул учурда факторинг компаниясынын тобокелдиктери жогору.
Факторинг жүгүртүү каражаттарынын жетишсиздигин сезип жаткан жаш динамикалуу компаниялардын арасында чоң суроо-талапка ээ.
Факторинг компаниясы комиссиянын ордуна кардардын жүгүртүлүүчү капиталын насыялап, дебитордук карыздарды чечет. Көбүнчө, агент катары банктар иштешет, бирок мыйзамга ылайык, булар керектүү лицензияга ээ болгон башка кредиттик жана коммерциялык уюмдар болушу мүмкүн. Факторингде документтердин жүгүртүлүшү кыйла жөнөкөйлөтүлгөн - каржылоонун ар бир кийинки суммасы банкка жеткирүү документтерин бергенде төлөнөт. Кээде факторинг компаниялары кредиттик функцияларды гана эмес, сатуу, жарнама, бухгалтердик эсепти да алышы мүмкүн, ошондо кардар өндүрүшкө гана көңүл бурушу мүмкүн.
Факторингдин бир нече түрлөрү бар:
- ачык (шарттуу) факторинг - бул учурда сатуучу факторинг компаниясына документтердин (эсеп-фактуралар, эсеп-фактуралар ж.б.) дайындалгандыгы жөнүндө сатып алуучуга билдирет, сатып алуучу келишим боюнча түздөн-түз факторинг компаниясына акча которот;
- жабык (купуя) факторинг, сатып алуучунун факторинг компаниясына болгон карызын талап кылуу укугунун өтүшү жөнүндө билбегендиги менен айырмаланат;
- регрессия укугуна ээ факторинг, эгерде карыз алуучу төлөөдөн баш тартса, факторинг компаниясы кредитордон карызын төлөп берүүнү талап кыла алат деп болжолдойт. Иш жүзүндө, регрессиялык эмес келишимдер өтө сейрек кездешет.
Факторингдин жабык схемасы
Жабык факторинг төмөнкү алгоритмге ылайык жүзөгө ашырылат:
- жеткирүүчү товарды кийинкиге калтырылган төлөмдүн негизинде жөнөтсө;
- факторинг компаниясы жөнөтүүчүдөн товарлардын жөнөтүлгөндүгүн тастыктаган документтерди (эсеп-фактуралар, эсеп-фактуралар, актылар ж.б.) алат;
- факторинг компаниясы 90% га чейинки өлчөмдө сатып алуучунун карызын төлөйт жана сатып алуучунун карызын анын пайдасына төлөөнү талап кылуу укугуна ээ болот;
- келишим аяктаганда, сатып алуучу сатуучуга карызын төлөп берет, ал болсо аны банкка өткөрүп берет;
- факторинг компаниясы бүтүмдүн калган 10% жабык факторинг кызматынын баасын алып салганда кайтарып берет;
Эгерде камсыздоочу өз милдеттенмелерин аткарбаган ак ниет эмес сатып алуучуга туш болсо, анда ал дагы деле факторинг компаниясына бардык сумманы төлөп берүүгө милдеттүү.
Жабык Факторингдин артыкчылыктары
Эмне үчүн ишкерлер жабык факторинг кызматын колдонушат. Негизги себеби, компания кардарлар базасын жагымдуу жеткирүү шарттары аркылуу кеңейте алат. Мындай схеманын жоготуулары анын факторинг кызматы үчүн банкка төлөгөн пайызынын суммасына гана барабар.
Жабык факторинг мыйзамга каршы келбейт - ст. Россия Федерациясынын Граждандык кодексинин 382-беренесинде "Кредитордун укугун башка адамга өткөрүп берүү үчүн, эгерде мыйзамда же келишимде башкача каралбаса, карызкордун макулдугу талап кылынбайт" деп айтылат.
Жабык факторинг карызды насыялоого жана төлөөнү кийинкиге жылдырууга мүмкүнчүлүк берет. Ошол эле учурда, ал сатып алуучунун факторинг компаниясы менен иштөөгө тыюу салганына көңүл бурбай коюуга мүмкүндүк берет.
Насыялоонун бул түрү жүгүртүм капиталын күрөөсүз толуктоого мүмкүндүк берет, карыз милдеттенмелердин ордун жабат.
