Россиянын мыйзамдарына ылайык, бош каражаттары бар бардык уюмдар аларды каржы мекемесинде сакташы керек. Россия Федерациясынын Борбордук банкы кассалык тартипти сактоо эрежелерин бекитти. Бул акча каражаттарынын агымы, акча каражаттарынын балансынын чеги, уюмдун контрагенттери менен эсептешүүлөрү жана башкалар сыяктуу операцияларды камтыйт.
Нускамалар
1 кадам
Сиз, юридикалык жак катары, кассалык китепчени сакташыңыз керек. Ал NoKO-2 бирдиктүү формага ээ. Китеп башкы бухгалтердин колу коюлган кассир тарабынан түзүлөт. Жыл сайын жаңы форма түзүлүп, эскиси номерленип, көктөлүп, жетекчисинин колу коюлуп, архивге өткөрүлүп берилет.
2-кадам
Кассалык китепчени күн сайын толтуруп туруңуз, бирок ошол күнү гана уюмдун кассасында бүтүмдөр жүргүзүлүп, мисалы, эмгек акыны берүү. Келген же чыккан кассалык ордер аркылуу кассалык кыймылдарды каттаңыз.
3-кадам
Жыл сайын ишкананын кассасындагы акча каражаттарынын калдыктарынын чегин эсептеп чыгыңыз. Бул сизге кызмат кылган банктын филиалы менен макулдашылышы керек. Эгерде күндүн аягында накталай акча каражатынын калдыгы белгиленген чектен ашып кетсе, анда аны кассага кайтарып бериңиз, антпесе сиз кассалык тартипти бузасыз.
4-кадам
Эгерде сиз текшерүү эсебинен акча каражатын алсаңыз, анда аны чек китепчесинде көрсөтүлгөн максаттарга жумшашыңыз керек. Юридикалык жактардын ортосундагы накталай төлөмдөрдүн өз нюанстары бар экендигин унутпаңыз, мисалы, бир келишим боюнча накталай төлөмдөрдүн суммасы 100 миң рублдан ашпашы керек.
5-кадам
Сиз кызматкерлердин эсебинен акча каражаттарын чыгарууга укуктуусуз. Бул үчүн, чыгым кассалык ордерин түзүү. Отчет үчүн кызматкерлер бухгалтерияга тастыктоочу документтерди бериши керек. Чыгымдар экономикалык жактан пайдалуу болушу керек. Чектердин, квитанциялардын же башка документтердин негизинде чыгымдар жөнүндө отчет даярдаңыз. Документти кассанын отчетуна тиркеңиз.
6-кадам
Бардык формалар туура толтурулушу керек. Кассалык документтерде ишенимдүү маалыматтарды гана көрсөтүңүз, аларга сөзсүз түрдө кол коюп, уюмдун мөөрүн чаптаңыз.
7-кадам
Каражат коопсуз же башка коопсуз жерде сакталууга тийиш. Сиз, уюмдун башчысы катары, буйрук боюнча кассалык тартипти сактоо боюнча милдетти кассирге же башка ыйгарым укуктуу адамга тапшырышыңыз керек.
