Финансылык операциялар жүргүзүлгөн ар бир фирмада кассалык журнал толтурулат. Бул документтин формасы бирдиктүү, Россия Федерациясынын Мамлекеттик статистика комитетинин No132 токтому менен бекитилген. Журнал кассада сакталат. Документте күн сайын, күндүн (нөөмөттүн) башталышындагы, аягындагы акча каражаттары, кассалык машинанын көрсөткүчтөрү көрсөтүлөт.
Ал зарыл
- - кассир-оператордун журналынын формасы;
- - компаниянын документтери;
- - ККМ боюнча көрсөтмөлөр;
- - № 3 формадагы КМ.
Нускамалар
1 кадам
Кассир-оператордун журналында каржылык операциялар чагылдырылат, бул бухгалтердик эсепке алуу үчүн алгачкы документ болуп саналат. Журналды баштоодон мурун, №4 КМ формасын компаниянын жайгашкан жериндеги салык кызматына каттатыңыз. Титулдук баракчага компаниянын атын жазыңыз. "Жеке ишкер" OPF (Уюштуруу-укуктук формасы) үчүн жеке ишкер катары катталган адамдын фамилиясын, инициалдарын көрсөтүңүз.
2-кадам
Журнал түзүлүп жаткан бөлүмдүн (кызматтын) атын жазыңыз. Бул көбүнчө ири уюмдарга тиешелүү. Чектер жүргүзүлгөн кассанын атын жазыңыз. ККМдин санын, классын, түрүн жана маркасын көрсөтүңүз. Кассанын каттоо номерин, ошондой эле өндүрүүчүнүн номерин жазыңыз. Акыркысын ККМ үчүн нускамадан алыңыз. Кассалык операцияларды эсепке алуу үчүн колдонулган программанын атын жазыңыз. Көпчүлүк компаниялар программалык камсыздоо рыногунда кеңири тараган 1С колдонушат.
3-кадам
Фамилияңызды, атыңызды, атаңыздын атын жана ээлеген кызмат ордуңузду жазыңыз. Күндүн башында жана аягында журнал бетине толук маалымат киргизиңиз. Күндү, бөлүмдүн номерин киргизиңиз. Документтин үчүнчү графасында фамилияңызды, инициалдарыңызды көрсөтүңүз. Төртүнчү графага Z-отчеттун катар номерин жазыңыз, аны нөөмөттүн аягында алып салуу керек. Бешинчи графага эч нерсе жаза албайсыз, анткени салык кызматы буга көңүл бурбайт.
4-кадам
Алтынчы графада түшүмдүн көлөмүн күндүн башында, тогузунчусунда - күндүн аягында көрсөтүңүз. Адатта, күндүн аягындагы акчанын суммасы кийинки күндүн башына чейин жүргүзүлөт. Онунчу графага сменага (күнгө) түшкөн кирешенин суммасын киргизиңиз. Бул маани күндүн башталышындагы суммадан нөөмөттүн аягындагы сумманы алып салуу менен табылат. Жетинчи жана сегизинчи графаларда маалыматты өз колуңуз менен, администратордун же башкы бухгалтердин колу менен тастыктаңыз.
5-кадам
Эреже боюнча, кассир түшкөн каражатты компаниянын башкы кассасына тапшырат. Бул үчүн чыгым документтери, реквизиттери түзүлүп, алардын суммасы журналдын 11-14 графаларына жазылат. Эгерде сатып алуучулардан кайтарым болсо, КМ No3 формасында акт түзүлөт. Ушул документке ылайык, кардарларга берилген суммалар киргизилет. Натыйжада, колдонулбаган текшерүүлөр пайда болот. 17-19-графаларга кассирдин, башкы бухгалтердин, бөлүм башчынын кол тамгаларын киргизиңиз.
