Россиянын мыйзамдарына ылайык, бардык өнөктүктөр банктагы бош акчаны алардын учурдагы эсебине салышы керек. Андан тышкары, уюмдун кассасында алардын акчалары болушу мүмкүн. Бирок күндүн аягында кассада турган акчанын көлөмүн чектеген накталай акча чеги бар. Бул документке жетекчи кол коет жана банк тарабынан бекитилет. Уюмдун кассасы аркылуу акча чыгарууда акчаны туура чыгаруу керек, антпесе, сизге санкциялар тартылышы мүмкүн.
Нускамалар
1 кадам
Уюмдун кассасы аркылуу акча суммаларын чыгарууну жүргүзүү үчүн сизде кассалык китепчеси болушу керек. Бардык кассалык операциялардын эсебин жүргүзөт. Маалыматтарды компьютер аркылуу да, кириш жана чыгыш кассалык документтердин реестри аркылуу кол менен киргизсе болот (форма NoКО-3).
2-кадам
Кассалык китепчени күн сайын толтуруунун же басып чыгаруунун кажети жок, кассалык операциялар жүргүзүлгөн күндөр гана керек. Кассалык китеп кол менен жүргүзүлөт, мезгил бүткөндөн кийин, китеп тигилет, номерленет, мөөр басылып, менеджер кол коет.
3-кадам
Акчанын кандай гана болбосун чыгарылышы чыгым кассалык ордери менен коштолот (форма No КО-2). Ал бир операцияга же бир эле түрдөгү бир нече түргө, мисалы, эмгек акыны төлөө үчүн толтурулат. Бир типтеги бир нече бүтүмдөр болгон учурда, тастыктоочу документтер, мисалы, эмгек акы төлөө ордери тиркелет.
4-кадам
Кассадан чыгууга буйрукта акчанын суммасын берүү негизин, алар берилген адамды жана арызды көрсөтүү керек. Төмөнкү формула негиз болушу мүмкүн: "отчет берилген", "эмгек акы төлөнгөн" жана башкалар. Тиркемелер - арыздар, кызматкерлердин билдирүүлөрү жана башкалар.
5-кадам
Сунуштун акчалай суммасын алган кызматкер накталай акча каражаттарын чыгаруу буйругуна кол коюшу керек. Андан кийин, убакыт өткөндөн кийин, ал бухгалтерияга отчет бериши керек. Далилдөөчү документтер болуп бул кызматкер катталышы керек болгон чектер, квитанциялар, эсеп-фактуралар саналат.
6-кадам
Чыгымдарды далилдөө үчүн аларды экономикалык жактан негиздөө керек. Эгерде бардыгы нормалдуу болсо, анда документтин суммасына алдын ала отчет түзүлөт.
7-кадам
Эгерде кассадан акча каражаттары эмгек акыга берилсе, анда кызматкерлер эмгек акы төлөө ведомосуна гана кол коюшу керек, ал эми эмгек акыны берген адам, мисалы, кассир, дебеттик баракчага кол коюусу керек.
8-кадам
Берилген суммалар кассадан акчалай суммаларды берүү буйругу боюнча башчынын буйругунда көрсөтүлгөн мөөнөттөн кечиктирилбестен кайтарылып же тастыкталууга тийиш. Бирок инспекторлордун күмөн саноосун жаратпаш үчүн, өтө узак убакыт чектөө койбоңуз. Жол чыгымдары үчүн кызматкер жумуш ордуна кайтып келгенден кийин үч күндүн ичинде отчет бериши керек.
9-кадам
Уюмдун кассасы аркылуу берилген акча суммаларын, бухгалтер 50 "Кассир" эсебине жазуусу керек, ал эсептер дебеттелиши мүмкүн: 70 "Эмгек акы үчүн персонал менен төлөө" (эмгек акы төлөөдө), 71 "Эсеп берүүчү адамдарга төлөө" (уюмдун муктаждыктарына жооп бергенде), 60 "Жабдуучулар жана подрядчиктер менен эсептешүүлөр" (жеткирүүчүгө төлөөдө).
