Чарбалык иш-чараларды жүргүзүү учурунда уюмдун жетекчилери накталай төлөмдөрдү колдонушат. Эреже катары, мындай операциялар кассалык операциялар деп аталат. Алар бухгалтердик эсепке белгилүү эрежелер боюнча катталат, накталай акча менен иштөөдө дагы чектөөлөр бар. Бул эрежелер Россиянын мыйзамдары менен белгиленип, "Россияда накталай операцияларды жүргүзүү тартибинде" бекитилген. Ушул коддордун бардыгы кассалык тартип деп аталат.
Эреже боюнча, кассалык тартип салык инспекциясы тарабынан, ошондой эле тейлөөчү банк тарабынан текшерилет. Кассир менен бухгалтер же уюмдун жетекчиси өзү иштейт.
Биринчиден, накталай баланс чегин сакташыңыз керек. Уюмдун башчысы жыл сайын лимиттин эсебин тейлөөчү банкка тапшырып турушу керек. Форма банктын филиалы тарабынан берилет. Уюмдун бир нече учурдагы эсептери болгон учурда, эсептөөнү бир банк мекемесине тапшыруу, ал эми башкаларына анын көчүрмөсүн берүү жетиштүү. Лимит - бул иш күндүн аягында уюмдун кассасындагы накталай акча каражаттарынын калдыктарынын максималдуу жол берилген суммасы. Жаңы жылга чейин эсептөөнү тапшыра элек болсоңуз, анда чектөө нөлгө барабар болот.
Экинчиден, накталай акчанын сарпталышын көзөмөлдөө керек. Эреже боюнча, бул нерсе банк менен талкууланышы керек. Мисалы, үй чарбасынын муктаждыктары үчүн сарпталуучу каражаттардын наркына ай сайын чектөө коюңуз (мисалы, кеңсе).
Үчүнчүдөн, юридикалык жактардын ортосундагы эсептешүүлөрдүн чегин сактоо керек. Мисалы, Борбордук банк бир келишим өлчөмүндө юридикалык жактардын эсептешүүлөрү 100000 рублдан ашпашы керек деп белгилеген.
Төртүнчүдөн, бардык кассалык документтердин сакталышына жана даярдалышына көзөмөл жүргүзүү керек: кассалык эсептешүү, кассалык эсеп, кассалык отчет, кассалык китеп ж.б. Кассирдин, менеджердин кол тамгалары милдеттүү түрдө болушу керек, бардык негиздер туура жазылышы керек, суммалар туура көрсөтүлгөн. Китеп байланып, номерленип, мөөр басылып, жетекчинин колу коюлушу керек.
Бешинчиден, CCPдин колдонулушун көзөмөлдөө керек. Кассир кассалык лентасыз ишти жүргүзө албайт; кассада эсепке алынбаган каражаттарды кассада сактоого. Ошондой эле, кассетаны чаптоого жана оңдоолорду кол менен жасоого тыюу салынат.
