Эсепке бөгөт коюу - бул ички мыйзамдардын ченемдерине каршы келген чыгым операцияларын жүргүзүүгө жол бербөө же карызкорго карата акча талаптарын канааттандырууну камсыз кылуу максатында иштелип чыккан эң катуу жана натыйжалуу чаралардын бири. Эсепке бөгөт коюуга бир катар мыйзамдуу негиздер бар.
Учурдагы, учурдагы же депозиттик эсепти бөгөттөө - бул банк тарабынан сарпталган операциялар боюнча убактылуу чектөө. Бул учурда, келип түшкөн каражаттарды эсепке чегерүү эч кандай чектөөсүз жүрөт. Россия Федерациясынын Граждандык кодексинин 858-беренесинде эсептерди блоктоого эки негиз келтирилген:
- эсепке акча каражаттарын камакка алуу - банк белгилүү бир сумманы жаап салат, бирок калган акчаны колдонсоңуз болот;
- эсептер боюнча операцияларды токтото туруу - менчик ээси акча каражаттарын которуп же ала албайт.
Бул убактылуу чаралар эсеп ээсинин бюджетке, юридикалык жакка же жаранга карызын төлөөгө багытталган акчанын сакталышына кепилдик берет.
Эсепке алып коюунун себептери
Акча каражаттарын камакка алуу соттун чечими же сот аткаруучусунун буйругунун негизинде сот органдары тарабынан салынат. Камакка алуу үчүн негиздер каралат:
- жазык сот өндүрүшүндө жарандык доону камсыз кылуу чарасы катары иштеген соттун буйругу;
- жарандык процессте доону камсыз кылуу чарасы катары колдонулган соттун аныктамасы;
- карызкордун коллекциясынын мүлкүнө карата колдонуу талабы.
Иштин токтотулушу
Россиянын мыйзамдары банк эсептери боюнча дебеттик операцияларды токтото туруу үчүн бир нече негиздерди карайт. Тактап айтканда, Россия Федерациясынын Салык кодексинин 76-беренеси компаниялардын жана ишкерлердин эсептерин төмөнкү учурларда бөгөттөөгө мүмкүндүк берет:
- салык органдарынын салыктарды, же туумдарды, туумдарды төлөө боюнча талаптарын аткарбаганда;
- белгиленген мөөнөттө салык декларациясын тапшырбаганда;
- салыктык текшерүүнүн натыйжалары боюнча чечим кабыл алуу.
Бул кулпулардын мааниси салык төлөөчүдөн салык карыздарын өндүрүп алууга мүмкүнчүлүк берүү менен шартталат. Эсепти бюджеттен карыздын толук суммасын төлөгөндөн кийин дагы, же Федералдык Салык кызматынын инспекциясынын ишин токтотууну жокко чыгаруу жөнүндө чечиминин негизинде ачууга болот.
Эсепке бөгөт коюунун эң көп кездешкен себептеринин бири, эгерде алар кылмыш жолу менен алынган кирешелерди легализациялоого (адалдоого) же терроризмди каржылоого байланыштуу болушу мүмкүн болсо, бүтүмдөрдү токтото туруу жөнүндө No 115-ФЗ Мыйзамынын талаптарын аткарышат. Мыйзам чыгаруучулар шектүү транзакциялардын кыйла кең тизмесин түзүшкөн, ошондуктан банктарга дебеттик операцияларды 5 күнгө чейин өз алдынча токтото туруу мүмкүнчүлүгү берилет. Ушул убакыттын ичинде эсеп ээси транзакциялардын "тазалыгын" документтештирүүгө же өзү алган акча каражаттарынын келип чыгышын тактоого милдеттүү.
Мындан тышкары, банк Росфинмониторингдин тиешелүү билдирүүсүнө таянып, аны жокко чыгарганга чейин, Росфинмониторингдин токтому менен 30 күнгө чейин операцияларын токтото алат же эсеп боюнча дебеттик операцияларды толугу менен токтото алат.
