Компаниянын акча агымдарын натыйжалуу башкаруу үчүн, учурдагы эсептердеги акча каражаттарынын учурдагы абалын баалоо, ошондой эле карызкорлордун карыздарын талдоо зарыл. Дебитордук карызды талдоо үчүн төмөнкү финансылык көрсөткүчтөрдү эсептөө керек.
Нускамалар
1 кадам
Дебитордук карыздын жүгүртүлүшүн төмөнкү формула боюнча эсептеңиз: Жүгүртүм DZ = (сатуудан түшкөн киреше / орточо дебитордук карыз) * отчеттук мезгилдин күндөрүнүн саны.. Сатуудан түшкөн кирешени талданган мезгилдеги киреше жана чыгашалар отчетунан алып, орточо дебитордук карызды эсептөө отчеттук мезгилдин башталышына жана аягына "дебитордук карыздын" суммаларын кошуу жана алынган сандарды 2ге бөлүү. Жыйынтык коэффициентин отчеттук мезгилдеги күндөрдүн санына көбөйтүү. Мурунку отчеттук мезгилдер үчүн дебитордук карыздын жүгүртүлүшүн эсептөө, жеке, ири карызкорлор үчүн.
2-кадам
"Дебитордук карыздын" жүгүртүүсү кандайча өзгөргөндүгүн талдоо. Бул көрсөткүч канчалык төмөн болсо, ошончолук жакшы болот. Эгерде дебитордук карыздын жүгүртүлүшүнүн күндөрү азайган болсо, анда бул сатып алуучулар векселдерди жигердүү төлөп, компаниянын төлөө жөндөмдүүлүгү жогорулагандыгын билдирет.
3-кадам
Мөөнөтү өткөн дебитордук карыздын катышын төмөнкү формула боюнча эсептеңиз: KPI = мөөнөтү өткөн дебитордук карыздын суммасы / дебитордук карыздын жалпы суммасы. Дебитордук отчетунан мөөнөтү өтүп кеткен дебитордук карыздын суммасын, дебитордук карыздын жалпы суммасын баланстан алыңыз.
4-кадам
Мурунку отчеттук мезгилдер үчүн мөөнөтү өтүп кеткен дебитордук карыздын коэффициенттерин эсептеңиз. Коэффициенттин өзгөрүү динамикасына көз салыңыз, жыйынтык чыгарыңыз. Эгерде бул коэффициент жогорулоо тенденциясы болсо, анда мөөнөтү өтүп кеткен "дебитордук карыздын" үлүшү көбөйүп жатат дегенди билдирет. Мөөнөтү өткөн дебитордук карыздын көбөйүшү акча каражаттарынын жүгүртүлүшүн начарлатып, компаниянын төлөө жөндөмдүүлүгүн төмөндөтөт.
5-кадам
Отчеттук мезгилдин акырына карата төлөнбөгөн дебитордук карыздар жөнүндө отчет түзүңүз. Дебитордук карыздын жалпы суммасынан отчеттук айды сатууга байланыштуу карызды тандаңыз. Андан кийин, ушул айда сатылган көлөмдө дебитордук карыздын үлүшүн эсептеңиз. Дебитордук карызды төлөөдөгү өзгөрүүлөрдүн динамикасын байкап, продукцияны сатуудан түшкөн кирешенин басаңдашы же тездеши жөнүндө корутунду чыгарыңыз.
