Иштин жүрүшүндө компаниянын жетекчилери көбүнчө тигил же бул өнүмдү юридикалык жактардан сатып алышат. Салыктарды эсептөөдө чыгымдарды эске алуу үчүн, сатып алуу фактысын туура каттоодон өткөрүү керек.
Нускамалар
1 кадам
Транзакцияны жасоодон мурун, контрагент менен сатып алуу-сатуу (же жеткирүү) келишимин түзүүнү унутпаңыз. Юридикалык документке бүтүмдүн предметин (б.а. сатып алып жаткан нерсеңизди), шарттарды (товарлардын наркы, жеткирүү, орнотуу, жүктөө иштери ж.б.) камтыңыз. Тараптардын жоопкерчилигин жана мыйзам бузулган учурда иш-аракеттерин жазып коюңуз.
2-кадам
Транзакцияны жүргүзүүдө келишимдин экинчи тарабы салык жана коштоочу документтерди эки нускада түзүшү керек, анын бири жеткирүүчүдө калат, экинчиси сизге өткөрүлүп берилет. Мындай документтерге накладной (бирдиктүү форма No TORG-12), эсеп-фактура, акт же Россиянын мыйзамдарында белгиленген башка документтер кирет.
3-кадам
Товарларды алганда, анын сапатын жана чындыгында бар экендигин текшерип алыңыз. Саны коштомо документтерде көрсөтүлгөн маалыматтар менен салыштырыңыз. Эгерде кандайдыр бир айырмачылыктар болсо, акт түзүңүз. Эгер жок болсо, документтерге кол коюп, уюмдун көк мөөрүн чаптаңыз.
4-кадам
Бардык документтердин тууралыгын текшерип алыңыз. Бардык кол тамгалар бланктарда болушу керектигин, анын ичинде жүктү жеткирген айдоочуну да унутпаңыз. Ошондой эле, жеткирүүчү уюмдун мөөрү болушу керек.
5-кадам
Документтерге кол коюлгандан кийин карама-каршылыктар аныкталган учурда, ошол юридикалык жакка коюлган талап менен акт толтуруңуз.
6-кадам
Товарды бухгалтердик эсепке кабыл алгандан кийин, төмөнкүдөй жазууларды киргизиңиз: 41/60 - жеткирүүчүдөн сатылып алынган товардын наркы (КНСти эсепке албаганда) чагылдырылат; 19/60 - сатып алынган товарга КНСтин суммасы көрсөтүлөт; 68/19 - КНСтин суммасы кайтарылып берилет.
