Кылмыштуу кирешелерди легалдаштыруу термини биринчи жолу АКШда 1980-жылдары колдонулган. Ал мыйзамсыз акчадан мыйзамдуу жолго өткөн баңги бизнесинин кирешесине токтолду.
Кылмыштуу кирешелерди легалдаштыруунун максаттары
Кылмыштуу кирешелерди легалдаштыруу - мыйзамсыз киреше булактарын жасалма мыйзамдуу булактарга алмаштыруу. Бул үчүн, акча келип түшкөн алгачкы булактарын жашыруу максатында бир катар трансформациялар аркылуу жүзөгө ашырылат. Сыртынан караганда, акча мыйзамдуу операциялардан келип түшкөндөй сезилиши керек. "Жуулган" акчалар бизнестин жүгүртүлүшүндө жана ээсинин жеке муктаждыктарында колдонулушу мүмкүн.
Кылмыштуу кирешелерди легалдаштыруунун зарылдыгы бир катар учурларда келип чыгышы мүмкүн. Мисалы, кирешенин кылмыштуу келип чыгышы же чыныгы киреше булагын жарнамалоону каалабаган учурда, коопсуздук максатында же башка себептерден улам. Бирок көпчүлүк учурларда "кылмыш жолу менен алынган кирешелерди легалдаштыруу" түшүнүгүнүн болушу көмүскө экономика жана ишкердиктин мыйзамсыз түрлөрүнүн жайылышы менен тыгыз байланыштуу.
Кылмыштуу кирешелерди легалдаштырууну салык төлөөдөн качуу жана накталай акча түрүнөн ажыратуу керек. Бүгүнкү күндө Россияда накталай акча операциялары акчаны адалдоого караганда популярдуу.
Кылмыштуу кирешелерди легалдаштыруунун этаптары
Акчаны адалдоо процесси адатта төмөнкү кадамдарды камтыйт:
- алгач кылмыш жасалган болсо (мисалы, коррупция, баңги зат жана адам сатуу, терроризм, алдамчылык ж.б.);
- жайгаштыруу - кылмыштуу иш-аракеттерден түшкөн каражаттарды мыйзамдуу коммерциялык каражаттардын агымына "аралаштыруу";
- издерди жашыруу же жашыруу - акча башка эсептерге алынат, ар кандай активдер арасында бөлүштүрүлөт же башка өлкөлөргө чыгарылат;
- интеграция - алынган байлыктын мыйзамдуулугу жана мыйзамдуулугу пайда болот, бул акча юридикалык эсепке топтолуп, каалаган активге салынат.
Акчаны легалдаштыруунун методдору
Бүгүнкү күндө акчаны адалдоонун көптөгөн жолдору бар. Алардын бирин "Бриллиант колтук" кинотасмасынан табууга болот, анда контрабандадан түшкөн каражат кенчти табуу аркылуу мыйзамдаштырылган.
Схема көбүнчө кирешелерди "структуралаштыруу" же жасалма жол менен операцияларды аз көлөмдө кичинекей операцияларга бөлүү үчүн колдонулат. Акча бир нече канал аркылуу (банктар, почта бөлүмдөрү, ломбарддар) которулуп, бир эсепке топтолот.
Ошондой эле, кылмыш жолу менен алынган кирешелерди легалдаштырууда, жасалма ишканалардын кеңири тармагын колдонсо болот, алардын көпчүлүгү талапкерлердин уюштуруучулары катталган жана уурдалган паспорттор менен катталган. Алардын эсептеринде акча топтолуп, андан кийин башка компаниянын эсебине которулат.
"Кылмыштуу кирешелерди легалдаштыруунун" жалпы куралы болуп электрондук капчыктар, баалуу кагаздар, банк күбөлүктөрү саналат.
